בחודש מאי 2006 קניתי קרן נאמנות ישראלית הנסחרת בבורסה בת"א ,המשקיעה באג"ח חו"ל (53%) ובמט"ח נזיל(40%) בסכום של 10,000 ₪ לפי שער 100. באותו יום עמד הדולר האמריקאי על 4.433 ₪. כלומר שווי ההשקעה ב-$ היה (10,000/4.433)= 2,256 $. בחודש יולי 2010 מכרתי את הקרן הנ"ל לפי שער 92 , כלומר הפסד של 8% (800 ₪). הבנק הודיע לי ,כי, לפי חשבון מס הכנסה אני למעשה הרווחתי מעיסקה זו ,כדלהלן בעת הקניה ,העיסקה הייתה שווה 2,256 $ ובעת המכירה ,התמורה בסך 9,200 ₪ ,הייתה שווה 2,383 $ (לפי 3.86 ₪ הדולר) הרי הרווח הוא: 127 $ 5.6% האם חישוב זה נכון ?????
רבקה שלום,
בהחלט שאלה מעניינת: התשובה צריכה להיבחן ראשית לאור תנאי הקרן - בקשי מהבנק את תנאי הקרן הספציפית (לא ציינת שם) ותקנון או הסכם הקרן המחייב כלפי הלקוח, כדי לבחון האם חישוב רווח מני"ע היה דולרי או שקלי. את מציינת מחד שרכשת בסכום שקלי, אולם הקרן עצמה מבוססת מט"ח בעיקרה (אג"ח חו"ל ומט"ח נזיל) ולכן ייתכן ומשום כך נוטה מס הכנסה לבחון את הרווח בדולר. יחד עם זאת, אני לא משוכנע שזו בהכרח העמדה היחידה האפשרית - שכן אזרח ישראלי הרוכש בש"ח ובעת הפרעון מקבל חזרה ש"ח לא מרוויח לאור ירידת השער וייתכן ומצדיק "ויכוח" עם הבנק ומס הכנס בנושא - אם כי הסכום לא גדול במיוחד, אבל הנושא עקרוני.
אם תמציאי יותר פרטים אודות תנאי הקרן ניתן יהיה לבחון יותר לעומק.
בברכה,
דניאל כהן, עו"ד
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
לת.ל עו"ד דניאל כהן
תשובתך בנידון מיום 20.8.10 שעה
00:17
איך יכולה אני להמציא לך נתונים???
האם דרך הפורום באתר , או ישירות
אליך באמצעות פקס או דוא"ל
בברכה
רבקה אלף
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
