הסכם בין אחים לענין ירושה

שלום, אחי ואנוכי ירשנו דירה של הורינו ז"ל וגם סכום כסף בחלקים שווים. לאחר שקיבלנו צו קיום צוואה החלטנו שהזכויות בדירה יעברו כולן על שמי ואילו אחי יקבל תמורה מתוך העזבון הכספי. כלומר ההסכם נעשה שלא במסגרת הליך צו קיום הצוואה אלא לאחריו. הואיל שהתמורה לאחי ניתנה ישירות מתוך העזבון (הוא ניהל אותו) האם חלים מיסים מעבר לשליש מס רכישה? כלומר האם יש פטור במקרה כזה ממס שבח ומהיטל השבחה? תודה

עמית שלום רב, ראשית, חשוב לציין, כי במידה והעיזבון חולק שלא ע"פ צו הירושה או צו לקיום צוואה, דרך המלך היא הסכם בין יורשים. ההסכם מבטיח שהיורשים ייהנו מאי הטלת מס על חלקם מהעיזבון. לא שליש מס רכישה ולא מס שבח. יש להעיר, כי המיסים היחידים שישולמו ע"י היורשים הם המיסים שהיו מוטלים על המוריש/ה ככל והיו עושים פעולה עוד בחייהם. כלומר, ככל וישנה דירה אחת בעלת פטור (שווי מתחת לסכום של 4.6 מיליון ₪ לערך) לא היה מושת מס על המוריש בעת המכירה ולכן לא יושת מס על היורשים (יש חריגים, אך ככל ושניכם אזרחי ותושבי מדינת ישראל אז אין עניין). ההסבר לעיל אף עונה לעניין היטל ההשבחה. היטל ההשבחה היה מושת על המוריש בכל מקרה ועל כן יוטל על היורשים. בהצלחה ככל והנך מעוניינת בבחינה מעמיקה יותר של המצב המשפטי, תוכלי לפנות למשרדנו ולתאם פגישת ייעוץ. בכבוד רב, עו"ד בנימין מזר, מור ושות'.

שאלו את מנהל/ת הפורום:

עו"ד חיה לזר נוטקין

053-6241137

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר