שאלה בנוגע לפטור ממס על קצבה

אני בן 62, יש לי פוליסות ביטוח מנהלים ותיקות מ-1990 עם תשואה מובטחת ומקדמי קצבה מצוינים. לפיכך בעתיד הקרוב אתחיל בתהליך קבלת הקצבה. אולם לפני כן, יש לי שאלה חשובה: יש לי אפשרות לקבל פטור ממס במשיכת כספי תגמולים בשל הוצאות רפואיות גבוהות ו/או בשל בן משפחה נכה. השאלה היא, האם הפטור שאקבל על כספי התגמולים, יהיה תקף גם לגבי קצבה שאקבל במקום אותם תגמולים הוניים? ההיגיון שמאחורי השאלה הוא שאותה קצבה הרי נגזרת מסכום התגמולים שצברתי בקופה (זאת הרי המשמעות של מקדמי קצבה). לדוגמה, נניח שצברתי 2 מיליון ₪ תגמולים ואני יכול למשוך אותם ולשלם מס של 35% או לקבל במקומם קצבה לכל החיים של 14,000 ₪ שמתוכה ינוכה לי מס לפי מדרגות המס. אם אקבל את הפטור על התגמולים, לא אשלם את אותם 35%. אבל מה אם אבחר לקבל את אותם שני מיליון כקצבה? האם עליהם יחול מס, למרות שמקור הקצבה הוא בסכום הוני פטור?