האם ישנה דרך לקזז הפסד מהשקעה בנייר ערך שהפך ללא סחיר? על פי הבנתי מכיוון שלא ניתן למכור או לחלופין למחוק את ההשקעה לא מתרחש אירוע מס ולכן לא ניתן לקזז את ההפסד. אודה מאד על התשובה.
איה שלום
כתבת שלא ניתן למחוק את ההשקעה אבל דה פקטו ההשקעה מחוקה. משמע ההשקעה ירדה לטמיון נוצר כאן הפסד הון. אם רווח מוגדר כגידול נטו בנכסים אזי יש להסתכל על כל תיק ההשקעה שלך על הרווחים בקיזוז ההפסד מהשקעה במניות.
ולכן במידה ואת לא סוחרת במניות אלא מגישה דוח שנתי מכוח חוק או בשל החזר מס. אזי אני מציע שתקזזי בעצמך את ההפסד מההשקעה. קרי כאשר תקבלי את הטופס 867 מהבנק תקטיני את הרווחי ההון ממכירת מניות בגובה ההספד מההשקעה במניות. הבלתי סחירות ותדווחי על הרווח נטו. אין חובה לצרף 867 אם מצרפים את נספח ג' שהוא למעשה חישוב רווח ההון אשר ממילא היה מציג את הרווח הנכון, אם היית מחשבת רווח על כל נייר ונייר ערך אזי היית גורעת את ההשקעה וההפסד היה נילקח בחשבון. זה שהבנק לא מבצע זאת בטופס 867 שהוא מספק לא אומר שלא ניתן לקזז אותו ידני. עד כאן עניות דעתי.
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
