בדצמבר 2009 חליתי במחלה קשה ולאחר טיפולים החלמתי תודה לאל, אם כי נותרו לי בעיות רפואיות. מאז התפרצות המחלה ועד היום, הפסקתי לעבוד, מפאת מצבי הרפואי. קרן הפנסיה בה הייתי עמית במועד המחלה, צפויה להעביר לי רטרואקטיבית, פנסית נכות בסכום מצטבר וחד פעמי של 425,000 ש"ח, עבור 60 חודשים (6,750 ש"ח כל חודש, המהווה 75% מהשכר המבוטח, בתוספת ריבית והצמדה). השאלה שלי, האם מדובר בהכנסה החייבת במס, ואם כן, מהו גובה המס פחות או יותר? שאלה נוספת, ובמידה ואני צריך לשלם מס, האם ניתן לקבל פטור ממס הכנסה עקב מצבי הרפואי? ביטוח לאומי קבע לי 100% נכות למשך שנה וחצי ממועד גילוי המחלה, ולאחר מכן נכות נמוכה (לפי דעתי לא הכירו לי במכלול הבעיות הרפואיות). האם אני כבול להחלטות ביטוח לאומי מלפני שנתיים-שלוש, או שאני יכול לפתוח את נושא הנכות מול מס הכנסה?
אם כן דין הפיצוי כדין הפרצה. אם מדובר בביטוח בריאות תאונות אישיות וכדומה זו לא הכנסה חייבת.
נראה לפי מה שאתה מציג שזה חלף שכר כי זה נגזר ממה שהרווחת.
לגבי הנכות תוכל לבקש שהכספים שהתקבלו בתקופת הנכות כהכנסה חייבת יהיו פטורים ממס.
לגבי אחוזי הנכות החדשים תצטרך לערער ולעבור ועדות נוספות.
לגבי הסכום שתקבל אפשר לנסות עם מקצוע לצמצם את ה"נזק המיסויי" עם תכנון מס נכון.
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
