שלום רב. אבי נפטר בגיל 48, לאחר שעבד במשך 20 שנים כמהנדס, בשתי חברות. נצברו לזכותו כספים בקרן מבטחים הותיקה וכן כספים מהביטוח מנהלים. על הכספים מהביטוח מנהלים קיבלנו פטור חלקי (מכיון שהכסף עבר את התקרה) ושילמנו מס בסך 32,000 שח. כעת אנו חייבים לשחרר את הכסף ממבטחים- מכיון שזה לא מגיע לאימא שלי לקבל קיצבה (בגלל מוות נזיקי) ואימא חייבת למשוך את כל הכסף של אבי לפנסיה בעל כורחה. הלכתי למס הכנסה והם טוענים שמכיון שקיבלנו פטור על הביטוח מנהלים- לא מגיע לאימא פטור על הפנסיה במבטחים והם רוצים לגבות מאיתנו 35%!. אין לנו את ה161 משנת 1994 שעזב את העבודה הראשונה להוכיח ששילם מס כבר אז. האם יש מה לעשות? בתודה מראש!!
בעקרון אם כספי פיצויים לא נמשכים במועד (עד חצי שנה מהפרישה) יש לחייב מס כאילו הם כספי פנסיה (במקרה זה 35%). אך יש פה עניין בגלל שהנישום נפטר.
אני מניח שמבטחים כן תייקו בזמנו את ה-161 אך אין זה משנה את המהות.
אם מדובר בכספי פנסיה ואין זכאות לשאירים יש להחיל מס.
יש מקרים מאוד מיוחדים שפקיד שומה יכול להפעיל שיקול דעת שלא להחיל מס והם במקרים בריאותיים מיוחדים מצב כלכלי קשה (עם אסמכתאות מתאימות כמובן) וכדומה.
בהצלחה.
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
