שלום רב, עד חודש אוקטובר 2011 למדתי לקראת תואר מוסמך וקיבלתי ממוסד הלימודים מלגת קיום חודשית, בתמורה להקדשת מלוא זמני למחקר (לא עבדתי בעבודה נוספת). לאחר סיום לימודיי, בנובמבר 2011, התחלתי לעבוד כשכיר. ברצוני לבדוק את זכאותי לקבל החזר מס לשנת 2011 (על מס ההכנסה ששילמתי בחושים נובמבר-דצמבר). להבנתי, עליי למלא טופס "דין וחשבון שנתי מקוצר לשנת המס 2011" (טופס 0135). שאלותיי הן: 1. האם וכיצד עליי להצהיר על "הכנסתי" בחודשים ינואר-אוקטובור (אותה מלגת קיום)? 2. ברשותי תיק ניירות ערך צנוע הכולל בעיקר השקעות סולידיות לטווח ארוך. האם עליי לציין משהו לגביו בטופס? אם כן, מהיכן אני ושאב את הנתונים? חלק מהניירות נשמרו בבנק, חלק בבית השקעות, וחלקם עברו בין שני המקומות במהלך התקופה. תודה! דוד
מלגה הינה פטורה במקרה בו לא החליפה שכר.
במקרה זה נדמה שהיא החליפה שכר (כשמה כן היא מלגת קיום) ולכן
יש למסותה כמו שכר (שדה 158) לטעמי.
ניירות ערך יש טופס מהבנק 867, מזינים בנספח ג' של הדו"ח השנתי.
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
