מה זה אומר עבירת מס כעבירת מקור? האם זה הופך עבירות מס לעבירות פליליות לפי חוק איסור הלבנת הון?
גיורא שלו רב,
נושא עבירות המקור ואיסור הלבנת הון הינו נושא משפטי מורכב.
עבירת מקור, הינה עבירה שככל שבוצעה, ניתן להגיש כתב אישום גם בגין אותה עבירה וגם בגין הלבנת הון.
לדוגמא עבירה של הפצת חשבוניות פיקטיביות , על פי חוק מע"מ, הינה עבירת מקור על פי חוק איסור הלבנת הון.
ולכן כאשר מוגש כתב אישום בגין עבירות מע"מ של הפצת חשבוניות פיקטיביות בהיקפי כסף גדולים (עשרות - מאות מיליונים), כתב האישום בד"כ יכלול גם עבירות על פי חוק איסור הלבנת הון.
לעומת זאת עבירות מס (מס הכנסה), אינן עבירות מקור, ועל כן בכתב אישום בגין עבירות מס הכנסה לא יופיעו עבירות לפי חוק איסור הלבנת הון.
מעבר לאמור, עבירות מס, לרבות עבירות מס הכנסה ועבירות מע"מ, הינן עבירות פליליות , בגינן מוגשים כתבי אישום, ללא כל קשר לחוק איסור הלבנת הון.
בהצלחה
המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
