חוות דעת מומחה לכספים

במקרים רבים צריכים חוות דעת של מומחה לכספים. המקרה הקלאסי הוא תמיכה לכתבי טענות, אך לא תמיד זה כך. לעתים יש צורך בחוות הדעת במהלך הפעילות העסקית הרגילה ובניהול העסק השוטף כדי להוכיח טענות בענייני מחלוקות כספיות.

חוות הדעת יכולה להיערך לגבי ריבית על אשראי בנקאי או ספק-לקוח, או חובות כגון הלוואות חוץ בנקאיות הניתנות לתקופה קצרה, או נזקים שנגרמו בעקבות הפרה של הסכמים לשיתוף פעולה כלכלי שוטף, למשל הסכם ייצור בין יצרן ומשווק אשר מתחייבים באופן הדדי לכמות מינימום חודשית במחירים קבועים מראש, או למחזור עסקאות מינימלי למשך זמן קבוע מראש מדי חודש.

בכל אותם מקרים צריך לפנות למומחה כדי לבצע אומדן של הנזקים הפיננסיים שנגרמו בעקבות הפרת תנאי ההסכם, לא משנה אם נעשה בעל פה או בכתב, בהתאם להתנהלות הצדדים על פני זמן ניכר.

לעתים נדרשת חוות דעת לפתרון בעיות תזרימיות ולייעול תהליכים בניהול השוטף בעסק, כדי להציג בפני ההנהלה הבכירה את האופציות השונות להליכי ההבראה באופן המקצועי ביותר.

לפעמים נזקקים להערכת השווי והמוניטין של העסק או לתוכנית עסקית לצורך קבלת החלטות אסטרטגיות, למשל להתעדכן על השוק והמתחרים, להרחיב את העסק או להיכנס לתחום עסקי חדש.

מתי צריך לערוך חוות דעת פיננסית?

אבל ברוב המקרים חוות הדעת של המומחה נערכת כגיבוי, ביסוס וחיזוק לכתב הטענות במצבים של מערכה משפטית, הן כהגנה והן כתביעה, שכן היא יכולה לבסס את האמור ולהציג תמונה פיננסית של המצב הכספי הנדון בהתאם לנסיבות המקרה הספציפי, תחת ההנחות התומכות בטענות.

חוות הדעת חייבת להיות מבוססת ככל שניתן. בתי המשפט עמוסים בתיקים והשופטים נתקלים במקרים רבים בכתבי טענות לא מספיקים. חוות הדעת צריכה להסתמך בעיקרה על מסמכים מצד צד ג' ולא על הטענות הסובייקטיביות של מי שהזמין אותה, מאחר שהסתמכות על מסמכים שאינם קשורים למי שהזמין את חוות הדעת מוכיחה את אמינותה ומהימנותה בעיני הקוראים ובתי המשפט.

אמנם מזמין חוות הדעת לא תמיד מרוצה מכך, מכיוון שמסמכים כאלו לא תמיד זמינים והשגתם כרוכה בטרחה ובהשקעת ממון לא מבוטל, אולם לרוב התועלת מהמסמכים עולה בהרבה על הטרחה והעלות של השגתם, והדבר עומד היטב במבחן המציאות פעם אחר פעם.

נוסף על כך, מי שמזמין את חוות הדעת צריך להציג בפני המומחה את כל הנתונים והפרטים הרלוונטיים בכתב ובעל פה, כדי שהמומחה יוכל לקבל את התמונה במלואה ולערוך את חוות דעתו לא רק בהתאם לחוק היבש אלא גם על פי ניסיונו ממקרים אחרים דומים.

חוות הדעת מושפעת מהרבה גורמים ויש צורך בהמצאת כל הפרטים הרלוונטיים למומחה כדי שיוכל לכתוב את חוות הדעת המיטבית עבור לקוחו.